内银试行新资本充足率计算法

内地新资本监管要求将于明年初实施,据内地传媒报道,包括五大行和招行(3968)在内的六家银行,正试验一种新的资本充足率计算方法,这种新算法在符合明年起施行的《商业银行资本管理办法(试行)》(下称《资本办法》)的前提下更节约资本,让资本风险更精确地匹配。

《经济观察报》报道,工行(1398)、农行(1288)、中行(3988)、建行(939)、交行(3328)及招行这六家银行正接受中国银监会入场复评正式实施资本计量高级方法的准备情况。五大行的验收于10月初开始,11月中旬结束,招行的验收则于11月中下旬进行。

如果通过验收,六家银行可以用更个性化、原则上更节约资本的资本计量高级方法来达到更为严格的新资本充足率监管指标;若没有通过,他们将和其他银行一起采用权重法来达到各类新监管指标。

据银监会今年6月发布的《资本办法》,商业银行资本充足率监管要求包括:最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求,以及第二支柱资本要求。其中,对于最低资本要求,即核心一级资本、一级资本、资本充足率分别不得低于5%、6%、8%,系统重要性银行附加资本要求不设过渡期。

对于储备资本要求(2.5%)设定过渡期安排,商业银行应满足分年度资本充足率监管要求。此外,商业银行应按照监管部门的要求计提逆周期资本要求和第二支柱资本要求。

报道又引述银行业人士指出,如果有银行获通过采用资本计量高级方法,其信用风险可采用内部评级法、市场风险可采用内部模型法、操作风险可采用标准法,即把营业收入按照不同的业务类型做划分,按照目前的监管要求划分九类,每类乘以不同的系数。

其余银行的操作风险计提的金额,就是过去三年平均营业收入乘以15%的系数,作为操作风险的资本要求。

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